રોકાણકારો માટે જૂની અને નવી ટેક્સ પદ્ધતિ

ભારતમાં વ્યક્તિગત આવકવેરાની બે પદ્ધતિઓ છે, અને કઈ હેઠળ ટેક્સ ભરવો તે તમે પસંદ કરો છો. જૂની પદ્ધતિમાં સ્લેબ દરો ઊંચા છે પણ તે તમને કપાત અને મુક્તિઓની લાંબી યાદીનો દાવો કરવા દે છે. નવી પદ્ધતિમાં સ્લેબ દરો નીચા છે પણ તેમાં એમાંની મોટા ભાગની કપાત મળતી નથી. રોકાણકાર માટે સૌથી મહત્ત્વનું પરિણામ: Section 80C અને તેના જેવી કપાત જૂની પદ્ધતિમાં લાગુ પડે છે અને, મોટે ભાગે, નવીમાં નહીં.

કાયદા વિશે નોંધ: ટેક્સ વર્ષ 2026-27થી Income-tax Act, 2025એ 1961ના Actનું સ્થાન લીધું છે. Section 80C તરીકે જાણીતી કપાત હવે section 123 છે (Schedule XV સાથે વાંચતાં). ₹1.5 લાખની મર્યાદા અને જૂની પદ્ધતિની શરત યથાવત્ રહી છે.

જૂની પદ્ધતિ

જૂની પદ્ધતિ કપાતને અનુકૂળ છે. તે આવક પર ઊંચા સ્લેબ દરે ટેક્સ લગાવે છે, પણ તેની સામે તમને ઘણી કપાત અને મુક્તિઓ બાદ કરવા દે છે — 80C રોકાણો, અમુક વીમા અને મકાનને લગતી રકમો, અને બીજું. તે એવી વ્યક્તિને અનુકૂળ આવે છે જે ખરેખર એ કપાત એટલી વાપરે છે કે ઘટેલી કરપાત્ર આવક ઊંચા દરો કરતાં ભારે પડે.

નવી પદ્ધતિ

નવી પદ્ધતિ સાદી અને નીચા દરવાળી છે. તે નીચા સ્લેબ દરો લાગુ કરે છે પણ જૂની પદ્ધતિ આપે છે તેમાંની મોટા ભાગની કપાત અને મુક્તિઓ દૂર કરે છે. જે વ્યક્તિ આમ પણ ઘણી કપાતનો દાવો કરતી ન હતી, તેને નીચા દરો ઘણા ઓછા કાગળકામ સાથે વધુ ફાયદામાં રાખી શકે. તાજેતરનાં વર્ષોમાં તેને ડિફૉલ્ટ તરીકે પણ રાખવામાં આવી છે, એટલે જૂની પદ્ધતિ પસંદ કરવી એ વધુ ને વધુ જાતે કરવાની પસંદગી બની છે.

પસંદગી પહેલાં કેમ આવે છે

ટેક્સ બચાવતું રોકાણ તમારો ટેક્સ બચાવે છે કે નહીં, તે પદ્ધતિ નક્કી કરે છે. જો તમે નવી પદ્ધતિમાં હો, તો કપાત માટે 80C સાધનમાં પૈસા મૂકવાથી ટેક્સની બાજુએ કંઈ મળતું નથી, કારણ કે કપાત લાગુ પડતી નથી — રોકાણ પોતાની રીતે હજી સમજદારીભર્યું હોઈ શકે, પણ ટેક્સના પગલા તરીકે નહીં. એટલે પદ્ધતિનો પ્રશ્ન તર્કની રીતે 80Cના પ્રશ્ન પહેલાં આવે છે, પછી નહીં.

ટેક્સ બચાવતા રોકાણ માટે તેનો અર્થ

રોકાણ માટેનું પરિણામ હકીકત છે, સૂચન નહીં: કપાત માટે કરેલા રોકાણનું જૂની પદ્ધતિમાં ટેક્સનું કારણ છે અને નવીમાં કોઈ નથી, કારણ કે નવી પદ્ધતિમાં કપાત લાગુ પડતી નથી. ફક્ત 80C કપાત માટે પસંદ કરેલું ELSS એનું ઉદાહરણ છે — જોકે ઇક્વિટી રોકાણ, અલગથી, ટેક્સ સાથે કોઈ લેવાદેવા ન હોય તેવાં કારણોસર રાખવા જેવું હોઈ શકે. તમને કઈ પદ્ધતિ લાગુ પડે તે તમારી પોતાની આવક અને કપાત પર આધાર રાખે છે; આ લેખ બંને પદ્ધતિઓ શું છે તે જણાવે છે જેથી તમે એ પ્રશ્ન તમારા પોતાના ટેક્સ સલાહકાર પાસે લઈ જઈ શકો.