નિવાસી રોકાણકાર માટે મ્યુચ્યુઅલ ફંડ પર TDS
નિવાસી રોકાણકાર માટે, તમે મ્યુચ્યુઅલ ફંડ રિડીમ કરો ત્યારે સામાન્ય રીતે ટેક્સ સ્રોત પર કપાતો નથી — નફાનો ટેક્સ તમે તમારા પોતાના રિટર્ન દ્વારા ભરો છો. TDS મુખ્યત્વે IDCW ચુકવણી પર દેખાય છે. આ રીત છે, ટેક્સ સલાહ નહીં.
TDS — સ્રોત પર કપાતો ટેક્સ — એટલે પૈસા તમારા સુધી પહોંચે તે પહેલાં રોકી લેવાતો ટેક્સ, જે તમારા વતી સરકારને આપી દેવાય છે. ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટમાંથી મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાં આવતા લોકો ઘણી વાર તેને બધે જ ધારે છે. નિવાસી મ્યુચ્યુઅલ ફંડ રોકાણકાર માટે તેની ભૂમિકા ખરેખર નાની છે, અને તે ક્યાં લાગુ પડે છે અને ક્યાં નહીં તે જાણવાથી ઘણી ગૂંચવણ બચે છે. આ લેખ કોઈ દર કે મર્યાદા નક્કી તરીકે જણાવતો નથી, કારણ કે તે તે સમયના કાયદાથી નક્કી થાય છે અને બજેટમાં બદલાય છે.
રિડેમ્પશન પર: સામાન્ય રીતે નહીં
નિવાસી યુનિટ રિડીમ કરીને કેપિટલ ગેઇન મેળવે, ત્યારે ફંડ હાઉસ સામાન્ય રીતે તેના પર TDS કાપતું નથી. તમારે નફો જાતે ગણીને વર્ષ દરમિયાન એડવાન્સ ટેક્સ અને તમારા ઇન્કમ-ટેક્સ રિટર્ન દ્વારા ટેક્સ ભરવાનો હોય છે — ફંડ તમને રિડેમ્પશનની પૂરી રકમ ચૂકવે છે. આ બેંકની ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટથી ઊલટું છે, જ્યાં બેંક વ્યાજ જમા થાય તેમ તેના પર TDS રોકી લે છે.
IDCW ચુકવણી પર: હા, મર્યાદાથી વધુ હોય તો
નિવાસીને TDS જ્યાં લાગુ પડે છે તે IDCW વિકલ્પ છે. ફંડ IDCW ચુકવણી કરે ત્યારે એ ચુકવણી તમારી આવક છે, અને ફંડ ચૂકવતાં પહેલાં તેના પર TDS કાપે છે — વર્ષમાં તે તમને ચૂકવે એ કુલ રકમ નિયમોએ નક્કી કરેલી મર્યાદા વટાવે ત્યારથી. એટલે IDCW રોકાણકારને ચુકવણી વખતે થોડો ટેક્સ કપાયેલો દેખાય છે; Growth રોકાણકાર, જે કોઈ ચુકવણી લેતો નથી, તેને નહીં.
TDS એક જમા રકમ છે, અંતિમ ટેક્સ નહીં
કપાયેલો TDS વાતનો અંત નથી: તે વર્ષના તમારા કુલ ટેક્સ સામે અગાઉથી જમા થયેલી રકમ છે. તે તમારા વાર્ષિક ટેક્સ સ્ટેટમેન્ટમાં દેખાય છે, અને રિટર્ન ભરો ત્યારે તમારે ખરેખર ભરવાનો થાય તેની સામે તમે તેને સરભર કરો છો — અને તમારી સાચી જવાબદારી કરતાં વધુ કપાયું હોય, તો વધારાની રકમ રિફંડ તરીકે પાછી આવે છે. એટલે TDS ટેક્સનો સમય બદલે છે, પોતે અંતે ભરવાની રકમ નહીં.
NRI માટે આ જુદું કેમ છે
નિવાસીનું આ ચિત્ર NRIના ચિત્રથી ઊલટું છે. બિન-નિવાસી રિડીમ કરે ત્યારે નફા પર ટેક્સ સ્રોત પર કપાય છે, ફક્ત IDCW ચુકવણી પર નહીં — વેચાણ વખતે વ્યવહારમાં આ સૌથી મોટો ફરક છે. તમે NRI હો, તો આ પેજને બદલે એ પેજ વાંચો.
તેનું શું કરવું
રિટર્ન ભરતી વખતે તમારું વાર્ષિક ટેક્સ સ્ટેટમેન્ટ અને તમારું કેપિટલ ગેઇન સ્ટેટમેન્ટ સાથે રાખો: એક પહેલેથી કપાયેલો TDS બતાવે છે, બીજું તમારે જાહેર કરવાનો નફો. અહીંની મર્યાદાઓ અને દરો બજેટમાં બદલાય છે, એટલે હાલની સ્થિતિ — અને તમારી પોતાની પરિસ્થિતિ પર આધારિત કોઈ પણ વાત — કોઈ યોગ્ય ટેક્સ સલાહકાર પાસે પાકી કરી લો.
આ શિક્ષણ છે, સલાહ નથી
આ લેખ શ્રેણીઓ અને તે કેવી રીતે કામ કરે છે તે સમજાવે છે. તે કોઈ યોજનાનું નામ આપતો નથી, કશાનો ક્રમ નક્કી કરતો નથી અને તમે શું ખરીદો તે કહેતો નથી. H2 Investment AMFI-રજિસ્ટર્ડ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ વિતરક (ARN-200996) છે, SEBI-રજિસ્ટર્ડ રોકાણ સલાહકાર નહીં. વ્યક્તિગત નાણાકીય યોજના માટે SEBI-રજિસ્ટર્ડ રોકાણ સલાહકાર સાથે વાત કરો. ટેક્સ તમારી પોતાની પરિસ્થિતિ પર આધાર રાખે છે અને નિયમો બદલાય છે — યોગ્ય ટેક્સ સલાહકાર સાથે તમારી સ્થિતિની પુષ્ટિ કરો.